“上月你缴了多少税?”不知何时起,很多人拿到工资单第一眼看收入,第二眼就要看缴税。个税牵动着大家的心。然而,随着个税起征点即将提高到3000元,很多人可以松口气,“很快我就不缴个税了”。
青岛有多少人从此可以“免税”?富人群体又要多缴多少?减税对经济产生何种影响?记者采访了解到,青岛会有60万纳税人从此免税,全市来看,可能有90%的人口不用每月缴个税。 左图:工资条上的缴税额
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●关键词 起征点 每提高400元“解放”数十万人
算上这次个税起征点提高,已经是近年来第三次了。据地税局人士先容,每次起征点提高,随之带来的就是大批纳税人从此免税。
2005年10月27日,全国人大常委会通过决议,把个人所得税工薪费用减除标准从800元调整到1600元。决定于2006年1月1日起施行。“青岛是计划单列市,市民收入较高,实行的是1200元的标准。”所以,当时对青岛人来说,起征点只是从1200元提高到1600元,然而仅仅这400元的提高,就让20万青岛纳税人免税。2006年1月份,青岛少缴个税3000万元左右,粗略计算,当年有3.6亿元放入市民钱包。
2007年12月29日,全国人大常委会表决通过了关于修改个人所得税法的决定。个人所得税起征点自2008年3月1日起由1600元提高到2000元。这次调整,青岛市与全国同步,400元的提高幅度,再次让数十万工薪族免税。
拔高1000元约60万人“免税”
此次起征点提高比前两次幅度都大,直接从2000元提高到了3000元,中间整整差了1000元的水平。这么大的提高幅度,会解放多少人呢?“由于数据库太庞大,统计口径复杂,这个数据不容易测算,暂时无法提供。”地税局二处负责人这样告诉记者。
不过,本月初税收宣传月启动仪式上,地税局曾公布过测算结果:依据我市目前“全员全额明细申报”的纳税人库进行统计,显示60%的纳税人收入在3000元以下,只有40%的纳税人收入在3000元以上,也就是说,个税起征缴提高到3000元,六成纳税人将不再缴个税。
记者了解到,我市目前缴纳个税的纳税人有近100万人,以60%的纳税人收入不到3000元计算,此次起征点调整,将有约60万人获得免税,比前两次起征点调整都要多。
相比我市800万人口,粗略计算,纳税人口只占5%。也就是说,今后一段时期90%的青岛市民不需要缴个税!
收入倍增后还可能继续缴税
个税起征点不断提高,是不是缴税的人越来越少?个税税收也越来越少?显然不是。一方面居民收入在不断增加,另一方面新的个税草案加大了对富人群体的征收力度。
查阅近年来的青岛地方税收数据可以发现,即便是个税起征点提高了两次,个税征收量还是年年递增,整个“十一五”期间,青岛个税猛增一倍还多,个税俨然成为地方税收前三大税种!
数据显示:2006年全市个税收入19.05亿元;2007年个税收入24.44亿元,年增长28%;2008年个税收入28.81亿元,年增长17.9%;2009年个税收入33.29亿元,年增长15.5%;2010年个税收入46.5亿元,年增长39.8%。
“因为居民收入一直在涨,连年提高。很多市民虽因起征点提高暂时不用缴个税,但随着个人收入增加,很快又超过了新的起征点,就要再缴税了!”地税局人士说。
因此,即便此次有数十万青岛人暂时“免税”,今后可能会再次回到纳税人行列。“特别是咱们国家还提出了十二五的收入倍增计划,收入猛增后,很多人收入会轻易过3000元。”岛城税务专家说。因此,有专家建议,今后个税起征点应该有灵活性,与收入增长和通胀水平挂钩,“像油价一样浮动”,这样才能让个税起好收入分配的调节器作用。
●关键词 民意 省下的钱干什么用?
个税调整后,工薪阶层最多能省四五百元的税款,这些钱将用在哪里?市民有何反响?记者探访了市民、商家等。
工薪族:用于改善生活
“一直盼着提高个税起征点,现在终于有消息了。”市民赵先生说,他和妻子都是大学毕业后移居青岛的,生活压力很大。虽说两人每个月有八九千元的家庭总收入,但几乎每月到头都只剩下几百块。赵先生说,眼看两边的父母到了容易长病的年纪,家庭医药支出还要看涨,“在外面看是白领,其实生活并不宽裕,消费力很低。”他说,这次个税起征点提高,他每月能节省几百元,这对家庭也是不小的帮助。
记者采访了解到,对多数工薪层来说,个税虽说只有几十元到上千元不等,但相比于收入,占比并不小。记者随机采访到的市民中,多数表示会把多出的钱用于个人家庭消费,改善生活。 商家:省下的钱来消费 “一直说拉动内需、刺激消费,但老百姓手中的钱就那么多,刺激不如让税于民。”市商务局有关负责人说,近年来,我市商贸服务业发展势头不错,社会零售品总额每年都有两位数的增长。然而,民间的钱少,仍然成为制约内需更快发展的瓶颈。
北方国贸集团董事长李其温说,个税起征点提高后,对市民消费无疑是提振信心。他说,“市民手中钱多了,自然会通过消费来改善自身生活,内需自然就扩大了。”他坚信,随着“十二五”收入分配改革的推进,商贸流通领域的“蛋糕”会更大。
专家:双管齐下更合理
“既提高起征点,又调整税级,这是很科学的方法。”市地税局个税领域有关人士表示,即便是几个月以前,业界对今年提高个税起征点仍有很大疑问。据先容,“提高起征点”、“减少税级”是个税体系调整的两种手段。提高起征点有利于中低收入者,但对中高收入者影响不大。“减少税级”则是对所有纳税人都有利。有业内人士认为,目前中国各地经济发展差别很大,收入相差悬殊,只提高起征点难以实现公平税负,比方说,“2000元收入在北京、上海很难混下去,到西北省份却能过得不错”。“提高起征点”是最直接的降低税负办法,所以,“双管齐下”更加合理。
●它山之石 巴菲特也喊税负不公
中国中低收入者贡献了个税近2/3,相反,美国10%的富人纳了71%的个人所得税。新加坡更甚,占人口总数20%的新加坡富人贡献了93%的个人所得税,个税基本都由富人承担。
谈到个税改革,不少人援引各国税负数据对比,认为西方国家的个税体系最合理。对此,岛城业内人士认为并不尽然,西方国家个税体系有先进的一面,也有不公的一面。
例如,股神巴菲特就自爆过自己税率过低,指责美国税收体系不公。2008年,巴菲特自己在企业搞了个小调查,看看谁交税的税率高,结果发现,他当年个人收入4600万美金,税率17.7%;他的秘书,税率高达30%。巴菲特虽然贵为世界上第三富有的人,但税率竟然是全企业最低的一个! 富人多缴了多少税?
“从表格可以看出,月薪8万元以下的纳税人都省了很多税。”税收专家说,月薪8万级别,也就是年薪近百万的纳税人,在此次调整后,需要多交税。
不过,即便是年薪达240万-600万,月薪达20万-50万的纳税人,调整后每月也只需多交400元而已。总体来说,富人多交的税并不多。
● 关键词 税级 个税调整谁“省钱”谁“费钱” ?
个税草案另一大改变就是“税级”的改变,自有个税起就一直适用的9级累进制改成了7级。岛城税收专家表示,起征点提高,高收入和低收入者都受益。但是“税级”调整,可以看出草案的意图:有效发挥税收对收入分配的调节作用,加大对高收入者的调节力度。
专家说,工薪所得9级超额累进税率修改为7级,取消15%和40%两档税率,扩大5%和10%两个低档税率的适用范围。“5%和10%是典型的低税率档,它们范围扩大了,意在让更多普通工薪族享受到低税率。”而取消40%税率后,直接将这个范围并入45%税率范围,可以说是加大了对高收入者的征收力度。
为了让市民看清自己属于“减免”的范围还是“多征”的范围,记者以12个不同收入个案的个税增减对比来说明。 1.月薪2500元 改革前,(2500-2000)×5%-0=25元改革后,0元 省25元 2.月薪3000元 改革前,(3000-2000)×10%-25=75元改革后,0元 省75元 3.月薪4500元 改革前(4500-2000)×15%-125=250元改革后(4500-3000)×10%-75=75元 省175元 4.月薪5000元 改革前(5000-2000)×15%-125=325元改革后(5000-3000)×10%-75=125元 省200元 5.月薪7500元 改革前(7500-2000)×20%-375=725元改革后(7500-3000)×10%-75=375元 省350元 6.月薪10000元 改革前(10000-2000)×20%-375=1225元改革后(10000-3000)×20%-525=875元 省350元 7.月薪20000元 改革前 (20000-2000)×20%-375=3225元改革后(20000-3000)×20%-525=2875元 省350元 8.月薪50000元 改革前(50000-2000)×30%-3375=11025元改革后(50000-3000)×30%-3525=10575元 省450 9.月薪70000元 改革前(70000-2000)×35%-6375=17425元改革后(70000-3000)×35%-6525=16925元 省500 10.月薪100000元 改革前(100000-2000)×40%-10375=28825元改革后(100000-3000)×45%-14525=29125元 多交300元 11.月薪200000元 改革前(200000-2000)×45%-15375=73725元改革后(200000-3000)×45%-14525=74125元 多交400元 12.月薪500000元 改革前(500000-2000)×45%-15375=208725元改革后(500000-3000)×45%-14525=209125元多交400元
岛城富人税收贡献不过半税务局管得最严、最细致的是“工资薪金所得”,但细数富人财富积累有多少来自“工薪”?这一悖论一直考问着个税体系的公平性!本周刚发布的《关于切实加强高收入者个人所得税征管的通知》,要求切实加强高收入者个人所得税征管。但是,记者采访了解到,青岛高收入群体在税收中的贡献不过半,还不及中低收入者贡献得多。公认的“股权转让所得”、“房屋转让所得和拍卖所得”、“利息、股息、红利所得”3大环节的监管漏洞造成了富人税负率低。
个税收入四成多来自富人
个税增长了多少固然重要,但谁缴的更加重要。此前一项调查显示,我国65%的个税来自工薪阶层,与大多数国家的所得税税源结构有差别。特别是富人阶层纳税偏少。青岛的情况又是如何呢?
记者昨天查阅了最新的2010年个税数据:2010年我市46亿元个税收入中,“工资薪金”项目所得占30亿元,约70%。而同期的年所得12万元申报数字是,有4万多人收入超过12万,共申报年所得额134.08亿元,应纳税额20.51亿元。
用20.51除46粗略计算可以发现,在全市个税收入中,来自富人群体的约占44.5%。从这个比例上看,青岛的富人税负率高于全国水平,税负公平性相对较高。
不过,记者就此咨询有关业内人士时,也有人发表了不同意见,认为年收入刚过12万元的也应属于工薪阶层,“有的人自己收入15万元,要养一家人,根本不能算作富人群体”。这样计算,富人群体的税收贡献率会更低。
富人收入很神秘
为什么富人税负率不如穷人?岛城税收专家表示,目前“工资薪金”收入是最容易被监管、也是管得最严密的环节。然而,多数高收入者财富不是来自于“工资薪金所得”,他们的财富更多是来自“股权转让所得”、“房屋转让所得和拍卖所得”、“利息、股息、红利所得”。这3个环节的收入监管近年来一直在抓,但漏洞仍在。刚刚结束的2010年度年所得12万元以上申报数字上看,申报人数最多的仍是工资薪金所得,后面是利息、股息、红利所得,财产转让所得。
“这3个环节漏洞多主要是信息不能共享。”地税局有关人士说,国外监控收入较好的国家,比如美国,股市、楼市的个人收入与税务局都是共享的,“而在国内一直没有大的突破。”
富人“避税”花样多
与三大收入统计环节漏洞多,富人收入不透明相伴的是,富人比普通工薪阶层更“强势”,他们会运用各种方法避税。
“我的个人收入可能不少,但从不发到我个人账户上,所以我缴个税很少。”经营地产企业的刘先生坦言,企业就是他的,他的所有个人消费都是从企业走:房子是企业名下、车是企业名下、吃饭是企业报账、电话是企业报账、差旅是企业报账……简而言之,几乎所有个人消费都可以通过发票到企业报销,以“经营成本”的名义摊销,不但一分钱个税不用缴,而且可以折算成成本,少缴企业所得税!“据我所知,很多老板都这样做。”刘先生说,尽管都是用于个人消费,普通工薪族花的钱都是“税后”的,一分个税不能少;而老板和企业是一体的,老板花的钱属于“企业投资”和“经营成本”,所以绕开了个税。他承认,这是一种不公平,但坚持认为是合理避税。